基层检察官谈贪官的洗钱内幕

洗钱由英文“money laundering(money-washing)”一词直译而来，形象的语言表述记载着洗线一词的发端：上个世纪20年代，美国芝加哥黑手党一个金额专家购买了一台投币洗衣机，开了一家洗衣店，每天晚上结算当天的洗衣收入时，将非法所得的赃款加入其中，再向税务局申报纳税，税后款项就全部成了他的合法收入。从此，人们将“洗钱”一词专指那些通过某些方法将犯罪所得赃款合法化变“干净”的行为。现在的“洗钱”泛指以合法方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的来源和性质，使其非法财产在形式上合法化的行为。

国家粮仓里的硕鼠

洗钱作为一种严重的经济犯罪行为，不仅破坏经济活动的公平公正原则，破坏市场经济有序竞争，损害金融机构的声誉和正常运行，威胁金融体系的安全稳定，而当洗钱活动与贪污腐败相联系时，已对一个国家的政治稳定、社会安定、经济安全以及国际形象构成严重破坏。

记得看过一幅漫画：一只瘦小的老鼠从洞中钻出，近日国家粮仓，出来时已是一只大大的硕鼠，再想从原来的洞口回去，却因吃得太肥怎么也钻不进去了。这只鼠是只贪鼠，却也是一只笨鼠。现在的贪官可比这只老鼠聪明多了，他们充分发挥自己的“聪明才智”，使出浑身解数，将贪来的钱洗白：有的直接把钱存进银行，自从储蓄实名制出台后，把黑钱存进银行这种洗钱方式表面上看似乎有些困难，但贪官通过其亲属出面去银行存黑钱或用假身份证或“真的假身份证”（除照片却是自己的，其他信息均为假）去异地存钱；有的先捞钱后洗钱，在位时拼命捞钱，退休（辞职）了就下海开公司或炒股，而且不管实际上是赚了还是赔了，都会宣传自己“大发特发”，因为他们要用新身份来解释器不正常的暴富；有的边捞钱边洗钱，贪官自己在台上利用职权拼命捞钱，亲属则下海通过开娱乐场所、餐厅，办企业等方式来掩盖巨额黑钱来源；有的将钱转移到境外。贪官把子女送到国外，用支付教育费、保险费、佣金等方式套购外汇，或者设立空壳公司在境外投资，将黑钱洗白；有的则连捞钱带洗钱，政府官员或国企老总以他人名义创办私人企业，企业表面上是别人的，但大权由自己控制。这样既可以通过经济往来把黑钱转移到这些企业的账户上，又可通过正常的纳税经营再赚一笔。

“巨额资产来源不明罪”

贪到手的钱是一定要洗的，而且洗得越干净越好。一个政府官员的合法收入可以分为工资、奖金、福利、稿费等，这些都是可以精确到圆角分的。当贪的钱太多，拥有的“资产”是合法收入的几十倍甚至更多时，就不得不想办法洗洗了。如果不洗，如此多的非法资金摆在家中肯定不行，怕不知哪天被梁上君子光顾了；也不敢乱花，花了也不安心，怕被纪委和反贪部门的人查得现了原形可就本利无归。特别是我国对刑法中“巨额资产来源不明罪”进行修改，加大处罚力度，由原来的最高只能判5年有期徒刑提升到10年有期徒刑，使得腐败公职人员就更不敢直接使用黑钱了。为了使自己贪污贿赂行为不至于败露，为了能让自己堂而皇之地享受这些非法所得，贪官们必须寻找一种方式对黑钱进行隐瞒掩饰，由此，洗钱之路成为自然而然的走向，导致洗钱现象也越来越严重、疯狂，俨然成为腐败分子将腐败合法化，对抗反腐败斗争的一种重要方式。

要防止官员“洗钱”犯罪的发生，不仅要重惩治，更要重预防，尤其是制度和法律上的防范，要对党员干部进行党风廉政教育和社会主义法治理念教育，进一步健全和完善反洗钱的有关法律制度，如干部收入、家庭财产申报制、银行存款实名制、干部离任财产审计制、干部及其直系亲属重大投资事项申报制度等等，并增强这类制度的可操作性和执行监督机制。2006年10月31日，我国第一部关于反洗钱工作的专门法律《反洗钱法》经全国人大常委会审议通过，以立法形式确立了我国反洗钱行政管理体制，规定了金融机构的反洗钱义务，成为反洗钱法制建设历程中具有标志意义的里程碑。但不难发现，《反洗钱法》实施以来，其防范、打击贪污贿赂犯罪的效果却乏善可陈。

“反洗钱”的现实路径

“反洗钱”的实质，就是加强对资金流动的管理与监测，对开设银行结算账户资料的真实性、合规性进行严格审查，通过对客户账户使用情况的了解，掌握资金活动特点和变动规律。为充分利用反洗钱机制反腐败，应当对符合一定条件的公职人员重点进行身份识别和账户、资金往来情况监测。我国的《反洗钱法》规定，在我国境内设立的金融机构和按照规定应当履行反洗钱义务的特定非金融机构，应当依法采取预防、监控措施，建立健全客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度，但在实践中，由于缺乏法律的规范和威慑，银行为了揽储，帮助顾客逃税而销毁交易记录的情况倒是时有发生，甚至连严格的“存款储蓄实名制”都没有得到认真落实。

加大治理和打击腐败官员的洗钱犯罪活动，保证社会政治和经济秩序的稳定，维护正常的金融秩序，是我们当前十分紧要的任务。这不是某个部门的事，而是一项社会系统工程，它需要司法、财政、税收、工商、海关、外汇管理等政府部门联手协作才能实现。

知易行难，要想遏制贪官洗钱，必须要加强廉政教育，充分发挥民主，强化监督，创新机制，对党员干部修改账户管理办法，或者建立官员开户法，在开立账户时，建立填写开户时家庭、亲属、社会密切关系人情况表，以便掌握其情况，对官员是否洗钱进行有效的监测，从源头上遏制腐败。同时建立严格的法律，打击腐败官员的贪污、受贿、挪用和转移公款的犯罪行为，应制定细化的法律，对于贪污腐败案件，应一查到底，严惩不殆，采取重典重刑治理官员腐败、洗钱，以此来震慑犯罪分子或腐败官员；加强与国际合作，充分利用国际合作加强跨境洗钱资金监测，持续开展反洗钱宣传营造良好社会环境，有效地预防和打击洗钱及相关犯罪。（文：孙郁波 淮阳县检察院）

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